Денежные потоки на предприятии
19 Август, 2013Финансовые потоки на предприятии должны рассматриваться не самостоятельно, а в комплексе управления всей системой. Основополагающим в управлении компанией является оценка баланса прибылей и убытков, а также общего финансового положения. Оценка перемещения денежных потоков помогает правильно оценить результаты деятельности предприятия. Финансовая отчетность в таком случае включает большое количество различных документов, тесно связанных друг с другом, изменение одной из составляющих которых находит отражение в других. Большую роль играет отчет, описывающий движение финансов. В нем отмечаются все финансовые и эквивалентные им потоки за определенные периоды времени. Формирование отчета возможно двумя способами: прямым и косвенным. Движение финансов включает несколько потоков:
- Инвестиционный
- Финансовый
- Операционный
Под инвестиционным потоком подразумевается отток всех средств, предназначенных для инвестиций. Под инвестициями понимается покупка различных долгосрочных активов. Финансовый поток образуется в результате движения денежных средств в финансовых операциях. Сюда включаются выплата дивидендов, действия с кредитами и займами (получение/погашение), средства, уплачиваемые в уставной капитал. Отчет о денежных потоках завершается вычетом всех выплат и расходов из поступлений за отчетный период. Полученный итог — чистый денежный поток.
Управление средствами включает различные виды. Самые главные – оперативное, а также стратегическое. Существует несколько этапов управления финансами:
- Вначале будущая деятельность тщательно планируется на следующие несколько лет, составляется долгосрочный бизнес-план. В нем детально отмечаются все долгосрочные цели компании.
- Годовой бюджет по месяцам. Основой выступает бизнес-план. Бюджет строится на основании текущей экономической ситуации и возможностей предприятия.
- Кассовый план на 1 месяц. Реализуется с учетом годового бюджета, во внимание принимается текущая ситуация на предприятии.
- Платежный календарь на 1 месяц, включает дневную разбивку. В качестве основы берется кассовый план. Цель – максимальная детализация всех поступлений и расходов.
Данные документы помогают оценить остатки денежных средств в конце выбранного периода, наглядно демонстрируют возможности реализации всех намеченных планов.