Денежные потоки на предприятии

Финансовые потоки на предприятии должны рассматриваться не самостоятельно, а в комплексе управления всей системой. Основополагающим в управлении компанией является оценка баланса прибылей и убытков, а также общего финансового положения. Оценка перемещения денежных потоков помогает правильно оценить результаты деятельности предприятия. Финансовая отчетность в таком случае включает большое количество различных документов, тесно связанных друг с другом, изменение одной из составляющих которых находит отражение в других. Большую роль играет отчет, описывающий движение финансов. В нем отмечаются все финансовые и эквивалентные им потоки за определенные периоды времени. Формирование отчета возможно двумя способами: прямым и косвенным. Движение финансов включает несколько потоков:

• Инвестиционный
• Финансовый
• Операционный

Под инвестиционным потоком подразумевается отток всех средств, предназначенных для инвестиций. Под инвестициями понимается покупка различных долгосрочных активов. Финансовый поток образуется в результате движения денежных средств в финансовых операциях. Сюда включаются выплата дивидендов, действия с кредитами и займами (получение/погашение), средства, уплачиваемые в уставной капитал. Отчет о денежных потоках завершается вычетом всех выплат и расходов из поступлений за отчетный период. Полученный итог — чистый денежный поток.

Управление средствами включает различные виды. Самые главные – оперативное, а также стратегическое. Существует несколько этапов управления финансами:

• Вначале будущая деятельность тщательно планируется на следующие несколько лет, составляется долгосрочный бизнес-план. В нем детально отмечаются все долгосрочные цели компании.
• Годовой бюджет по месяцам. Основой выступает бизнес-план. Бюджет строится на основании текущей экономической ситуации и возможностей предприятия.
• Кассовый план на 1 месяц. Реализуется с учетом годового бюджета, во внимание принимается текущая ситуация на предприятии.
• Платежный календарь на 1 месяц, включает дневную разбивку. В качестве основы берется кассовый план. Цель – максимальная детализация всех поступлений и расходов.

Данные документы помогают оценить остатки денежных средств в конце выбранного периода, наглядно демонстрируют  возможности реализации всех намеченных планов.